1
2

Социальный налоговый вычет за обучение

Согласно подп.2 п.1 ст.219 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета «в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)».

ВНИМАНИЕ, с 1 января 2009 года право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося, в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях (подп.2 п.2 ст.219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода, т.е. подать документы на получение налогового вычета Вы можете по истечении календарного года, в котором была произведена оплата, в любое время вплоть до 31 декабря!

Социальный налоговый вычет за оплату обучения предоставляется:

1. Лицу, с кем институт заключил двухсторонний Договор об оказании образовательных услуг;

2. В случае заключение 3-х стороннего Договора об оказании образовательных услуг в МГИ им. Е.Р.Дашковой, налоговый вычет предоставляется лицу, указанному в таком Договоре в качестве Заказчика (Плательщика).

Для получения налогового вычета Вам необходимо представить в налоговый орган по месту жительства следующие документы от института:

1. Договор об оказании образовательных услуг (двух или трехсторонний) - оригинал + копия; 
2. ВСЕ чеки и квитанции, подтверждающие факт оплаты за обучение в календарном году (оригиналы + копии); 
3. Копию Лицензии и Приложения к ней, а также копию Свидетельства о государственной аккредитации и Приложения к нему заверенные печатью института (распечатать соответствующие дате оплаты документы и заверить их у секретаря).

Тип документа

с 2011

по 25.02.15

с 26.02.2015

по настоящее время

1 Лицензия от 2011 г.  
2 Приложение к Лицензии 
от 2011 г
 
3 Свидетельство о государственной аккредитации от 2010 г.  
4 Приложение к Свидетельству о государственной аккредитации 
от 2010 г.
 
5 Свидетельство о государственной аккредитации от 2015 г.  
6 Приложение к Свидетельству о государственной аккредитации от 2015 г.  

 

4. Финансовое соглашение, соответствующее дате оплаты обучения (распечатать, заполнить в соответствии с Инструкцией (см. ниже), а затем подписать ФС у главного бухгалтера института):

 

Тип документа С 05.08.2011 
по 25.02.2015
С 26.02.2015
по настоящее время
1 Финансовое соглашение №1  
2 Финансовое соглашение №2  

Инструкция по заполнению Финансового соглашения (далее - ФС):

  1. ФС заполняется отдельно на КАЖДЫЙ семестр обучения. Необходимо подчеркнуть в тексте ФС тот семестр (весенний/осенний), на который вы оформляете ФС.
  2. Датой заключения ФС будет являться дата первой (или единственной, если обучение в семестре было оплачено единовременным платежом без рассрочки) оплаты за соответствующий семестр (см. по чеку).
  3. В ФС вписывается общая сумма, уплаченная в календарном году за соответствующий семестр, т.е если Вы оплачивали обучение в рассрочку, то в ФС указывается вся общая сумма уплаченная за данный семестр.
  4. Если Вы заключали двухсторонний договор и получаете налоговый вычет на себя, то в строках  ФС про Заказчика необходимо поставить прочерки.

Таким образом, на каждый учебный год у Вас должно быть по два ФС с приложенными к каждому из них чеками об оплате, где суммы указанные в ФС и чеках должны совпадать.

 

5. Справка об обучении в институте (можно получить в отделе кадров).

 

Помимо указанных документов в налоговый орган Вам необходимо представить:

  • Налоговую Декларацию по форме № 3-НДФЛ за отчетный период в 2-х экземплярах (скачать программу для её заполнения можно на сайте www.nalog.ru);
  • Справку с работы по форме 2-НДФЛ о доходах лица, заявляющего на получение налогового вычета;
  • Свидетельство о рождении ребенка (студента), в случае, если налоговый вычет получает его родитель/опекун/попечитель (оригинал + копия);
  • Документ, подтверждающий факт назначения данного лица опекуном (попечителем) студента (оригинал + копия);
  • Документ, подтверждающий родство, в случае, если на получение налогового вычета подает заявление брат или сестра обучающегося (оригинал + копия);
  • Копия 2-ой страницы и страницы с регистрацией паспорта лица, подающего документы на получение социального налогового вычета.

 

Желаем Вам удачи!